Продажа АВТО (Справка-чет)

[Александр!!!]

Ребят обьясните пожалуйста несколько нюансов по продаже автомобиля:
Продаю автомобиль за 400 000р, оформляю справку счет. А какие налоги я понесу?

[iudex]

А какие налоги я понесу?

прикольно получилось

если владение менее 3х лет то либо
13% от (400 000 - 125 000)

либо

13% от (400 000 - документально подтвержденные расходы связанные с приобретением авто)

если владение более 3-х лет
то ничего.

ОДНАКО в любом случае подача декларации обязательна

[Александр!!!]

ничего не понял(((
Если я авто продаю то я ещё должен такой налог платить???
Как вообще справка счет лучше оформлять ниже цену???
Кто знает?

[Alex268]

пиши 100 тыс руб и все! потом предьявишь этот документ в налоговую.

либо указываешь, полную сумму, но тогда ищи документы , подтверждающие стоимость покупки.

иначе 13 % с суммы превышающей 125000

[Александр!!!]

Alex268
то есть до 125000 если сумму в справки счет написать но налог можно не платить? =))
А в налоговую документы какие? После оформления справки- счет документы мне тоже какие то выдадут? (для налоговой)

[Чубук]

А в налоговую документы какие?

А в налоговую до 30 апреля декларацию о доходах по форме НДФЛ-3 (см. www.nalog.ru).

[Smirnofff]

Продавая машину надо стараться писать сумму как можно меньше. Покупая же наоборот. Если кто не знает зачем - напишу, но позже... Из дома.

[Caligula]

Smirnofff
По поводу меньшей суммы при продаже - понятно. А вот при покупке - не совсем...

[domovenok]

Какая разница, между покупкой и продажей. Сама купля-продажа - сделка, операция. Абсурд если по документам Вася продаст Пете машину за 100 тысяч рублей, а Петя ее купит за 400. Кому же Петя отдаст 300 тысяч????
Александр!!!
Поиск рулит, тема обглодана и ососана неоднократно.
Если в кратце то.
Сделка купли продажи авто на сумму до 125 тысяч рублей налогом на прибыль не облагается. при указании такой суммы в ДКП или в справке-счет для налоговой достаточно копии ПТС с отметками о снятии авто с учета и вписанным новым владельцем. + копия ДКП или справки-счета.

[NAS]

Немного разъяснений:
По действующему налоговому законодательству с дохода от реализации движимого имущества (куда включаются автомобили) продавец обязан заплатить 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ), причем речь идет о всех доходах полученных с продажи движимого имущества. Т.е. если в течение года Вы продали 2 машины или машину + другое движимое имущество (к примеру мебель, компьютер, бытовую технику и т.д.) и засветились на этом, т.е. налоговая про это узнала (про продажу авто данные поступают автоматически), то платить НДФЛ придется со всей суммы, полученной от продажи имущества, поэтому фразы "пиши в справке-счете 100тыс." могут не прокатить.
Дальше, согласно ст.220 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета:
"в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов."
Т.е. речь идет о возможности:
1. Не платить налогов с доходов от продажи имущества, находившегося в собственности более 3 лет (имущественный вычет) , но это нужно доказать документально.
2. Получить имущественный налоговый вычет в размере 125тыс. при продаже имущество которое находилось в собственности менее 3-х лет, т.е уменьшить сумму налогооблагаемой базы (сумму полученную от продажи имущества) на 125тыс. руб., а с оставшейся суммы заплатить 13%
3. Не пользоваться имущественным налоговым вычетом, а уменьшить налогооблагаемую базу на сумму документально подтвержденных расходов (ИМХО цивилизованный подход), т.е. заплатить налог с разницы между стоимостью доходов полученных от продажи имущества и стоимость расходов на приобретение. ИМХО, это логично, купил машину за 500тыс., отъездил 3 года, продал за 300тыс., получаем -200тыс., т.е. налог платить не надо

Далее уточним следующее: декларацию сдавать ОБЯЗАТЕЛЬНО, даже если по документам Вы и не будете платить налог. Однако, декларация сдается до 30 апреля года следующего за отчетным периодом, т.е. да 30.04.08г. отчитываемся по продаже машин в 2007 году (причем учтем, что важен факт получения дохода, а не факт продажи, т.е. если в договоре сказано, что машину передал в декабре 2007г., а деньги получишь в январе 2008г., то отчитываться будем в 2009 году). За машины проданные в 2008 году отчитаемся до 30.04.2009г. и т.д.
Еще, тем кому лень писать от руки, а в принципе речь идет о цивилизованной части населения берем прогу с сайта и заполняем на компьютере: http://www.nalog.ru/document.php?id=262 ... c=prog_fiz

Не забываем, что к декларации нужно приложить справку 2-НДФЛ (о доходах с работы и соответственно показать эти доходы в декларации), документы о реализованном имуществе и полученном доходе (это по машине), иные документы по остальным источникам доходов (продажа недвижимости, акций и долей в УК и т.д.) + заявление о предоставлении имущественного вычета (если хотим им воспользоваться).

Вроде все, остальное по ходу дела, хотя замечу, что тема неоднократно обсуждалась и в поиске рулит

[domovenok]

NAS

Тяжеловато для осмысления, видимо потому что я не бухгалтер , но со второй попытки
Теперь пытаюсь разобраться с рекомендованной программой.

Может дашь совет! Может я тебя не так понял???
Я в том году в разное время сначала офицально продал Шкоду свою за 120 т.р.. И еще купил (за 100тр) и продал (за 75тр) ТАЗик.
Не будут ли пытаться (абсурд) с меня содрать налог с суммы в 120+75 тр=195тр (13%=25,35тр)??????
Абсурд, потому что я продал авто, на руках у меня 120 тр, купил другую за 100 тр, у меня осталось 20 тр, продал за 75 тр в итоге по идеи у меня осталось не 195, а 95 тр.

[Smirnofff]

По поводу меньшей суммы при продаже - понятно. А вот при покупке - не совсем...

Если вдруг при постановке на учет всплывет какой-нибудь косяк типа перебитых номеров, липового ПТС и т.д., можно будет судиться за уплаченые деньги с комиссионером, которым чаще всего выступает комок, где справку-счет выписываем... Т.е. он покупает машину у продавца, проверяет ее и продает покупателю. Недостатки проверки - косяк комиссионера. А если "покупаешь авто за 100000", то и взыскивать с комка будешь 100000... Оно тебе надо?
А при продаже прикроешь свой зад от комка и с налоговой делиться не прийдется, если сумма будет указана минимальная... Так-то...

[iudex]

Не будут ли пытаться (абсурд) с меня содрать налог с суммы в 120+75 тр=195тр (13%=25,35тр)??????

читай внимательно разъяснения про стандартный налоговый вычет

[NAS]

domovenok

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 19 июня 2007 г. N 03-04-05-01/192

Вопрос: Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (в редакции, действующей с 01.01.2005) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 рублей.
Несмотря на внесение законодателем изменений относительно продажи долей в имуществе, абзац 4 п. 1 ст. 220 НК РФ изменений не претерпел: "При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)".
Исходя из позиции, неоднократно излагаемой Минфином (например, в Письме от 03.07.2006 N 03-05-01-03/09), при продаже налогоплательщиком доли в объекте недвижимости, стоимость которого превышает 1000000 рублей, имущественный налоговый вычет определяется как произведение данной доли и 1000000 рублей (максимально возможного размера вычета).
Вместе с тем, из дословного толкования пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ следует, что при продаже доли в объекте недвижимости распределяется имущественный налоговый вычет по объекту недвижимости (то есть сумма, полученная от его продажи), а не максимальный размер вычета в календарном году по всем проданным объектам в целом.
В связи с вышеизложенным прошу разъяснить, какой имущественный налоговый вычет может получить налогоплательщик, если им в течение календарного года получен доход от продажи долей в нескольких объектах недвижимости:
- 750000 руб. от продажи 1/2 доли в квартире (стоимость квартиры 1500000 руб.),
- 300000 руб. от продажи 1/5 доли в жилом доме за (стоимость дома 1500000 руб.)?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо от 25.12.2006 об имущественном налоговом вычете при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации разъясняет следующее.
В подпункте 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125000 рублей.
При этом в указанной статье Кодекса не установлено ограничений в отношении количества объектов недвижимости (долей в них) при продаже которых может быть получен имущественный налоговый вычет.
В отношении доходов от продажи каждого такого объекта имущественный налоговый вычет определяется отдельно в соответствии с положениями вышеупомянутого подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

Основываясь на этом письме я предлагаю следующий (оптимальный) вариант расчета НДФЛ:

Исходные данные:

Я в том году в разное время сначала офицально продал Шкоду свою за 120 т.р.. И еще купил (за 100тр) и продал (за 75тр) ТАЗик.

Делаем расчет:
1. Продажа Шкоды за 120т.руб. (предположим худшее, машина в собственности меньше 3-х лет, документы о покупке не сохранились). Согласно пп.1 п.1 ст.220 НК РФ просим имущественный налоговый вычет в размере 120т.руб. (это вычет который для движимого имущества на сумму 125000руб.), т.е. налогооблагаемая база уменьшится на 120т.р.: (120т.р. доход - 120т.р. вычет) * 13% = 0 руб.
2. Продажа ТАЗика за 75т.руб. Опять применяем пп.1 п.1 ст.220 НК РФ, но т.к. у нас есть документы подтверждающие расходы вместо имущественного налогового вычета применяем разницу м/у доходами и расходами: (75т.р. - 100т.р.) - "ушли в минус", т.е. налог опять равен 0 руб.
В той программке, что я указал по ссылке сделать все как я сказал - пустяк. В графе "источник выплат" забиваем ФИО первого нашего покупателя, добавляем доход, в графе "код дохода" - 1520, "сумма дохода" - 120т.р., "код вычета" - 303, и не забываем месяц получения дохода. Дальше в графе "источник выплат" забиваем ФИО второго покупателя, добавляем доход, в графе "код дохода" - 1520, "сумма дохода" - 75т.р., "код вычета" - 305, "сумма вычета" - 75т.р. и месяц получения дохода.
Если все остальное заполнили правильно, то при просмотре стр.004 имеем нули, если что-то другое, то давай разбираться по-порядку.

[iudex]

NAS

[MOV]

NAS

AFAIK нельзя в одном налоговом периоде использовать и вычет и документы на приобретение.

[domovenok]

NAS
Благодарсвую, все понятно.

[NAS]

MOV [-X
И где же это сказано? Речь идет о разных источниках дохода (две разные сделки, два источника дохода), поэтому я не зря выложил Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 19 июня 2007 г. N 03-04-05-01/192, где четко сказано:
"В отношении доходов от продажи каждого такого объекта имущественный налоговый вычет определяется отдельно в соответствии с положениями вышеупомянутого подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса."
Правда речь идет о недвижимости, но по своей сути имущественный вычет при продаже движимого имущества точно такой же.

[andrewju]

Далее уточним следующее: декларацию сдавать ОБЯЗАТЕЛЬНО, даже если по документам Вы и не будете платить налог.

А что если не сдам?

Проблема в том, что при продаже машины я не сделал копию ПТС. У меня есть лишь копия договора купли-продажи, и та отвратительного качества (видна только половина документа).

Т.е. подтвердить факт продажи авто за определенную сумму (по документам там выходило меньше 125т.р.) я, скорее всего, не смогу из-за отсутствия у меня копий этих документов.

Что если просто "умолчать", т.к. все равно я налог платить не должен и своим молчанием от уплаты налогов не скрываюсь?

[пингвин]

andrewju
+1 никогда декларацию не подавал